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通过财政政策恢复信任

2019/04/26 12:19
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国际货币基金组织副总裁Mitsuhiro Furusawa在第十届国际货币基金组织 - 日本亚洲国家高级别税务会议上致开幕词。

Thu Apr 25 2019 13:16:47 GMT+0800 (中国标准时间)

国际货币基金组织副总裁Mitsuhiro Furusawa致开幕辞

第十届国际货币基金组织 - 日本亚洲国家高级别税务会议

东京,日本,2019年4月25日至26日

2019年4月25日

介绍

大家,早安!

我很高兴欢迎您参加国际货币基金组织 - 日本亚洲国家高级别税务会议。

今天我们纪念这次会议十周年。

自2009年以来,该会议为日本和亚洲地区的税务官员提供了一个重要的平台,以分享经验,深化税收政策共同挑战的合作。

我感谢我们的共同主持人财政部对会议的慷慨支持以及该国对我们技术援助活动的坚定承诺。

我还要感谢国际货币基金组织财政事务部和亚洲及太平洋区域办事处的同事们对本次活动的组织领导。

今年的会议是针对世界经济的微妙和不稳定的背景而举行的。

去年这个时候出现的基础广泛的经济扩张已经暂时缓和 - 政策的不确定性和金融脆弱性进一步威胁着持续的势头。

在这种情况下,不断加剧的不平等正在削弱对机构的信任,并支持一种带来巨大利益的国际合作体系。

所以今天我想就有效的税收政策和管理有助于恢复公共机构信任的两个领域分享一些想法:腐败和国际税收。

遏制腐败,恢复对财政机构的信任

让我先从腐败开始。

腐败有助于一些人逃税,而其他人最终可能会支付更多的税款。

它扭曲了纳税人的钱,远离学校,道路和医院,削弱了政府实现可持续和包容性增长的能力。

最终,腐败侵蚀了人们对政府和机构的信任。

我们清楚地知道,有效的财政机构 - 包括有效的收入体系 - 如果没有信任就无法运作。

为什么?因为腐败削弱了合规文化。

在我们最新的财政监测中,我们分析了180多个国家,发现较少腐败的政府收入更多,多达GDP的4%。

成功减少腐败的国家获得了更高的收入。

例如,在格鲁吉亚,税收收入增加了一倍以上,在打击腐败的积极改革之后,税收增长了13个百分点。

腐败也扭曲了政府如何使用公共资金并影响社会支出的有效性。

更多腐败的国家为建设道路和医院付出了过高的代价,他们的学龄期学生的考试成绩也较低。

那么,国际货币基金组织在帮助我们的成员打击腐败方面做了些什么呢?

我们通过政策建议和诊断工具,与我们的成员密切合作,建立有效的机构并改善公共部门的治理。

我们已经对财政机构的弱点和低效率建立了全面的诊断方法。

这些工具可帮助我们的成员追踪其系统中的缺陷,并帮助他们设计必要的改革,以改善对公共收入和支出的监督和控制。

例如,在税收领域,我们提供的工具可以帮助各国评估其税收管理系统关键组成部分的健康状况,并估算主要税收的不合规差距。

总之,我们对成员国的援助遵循一个简单的原则:强有力的财政机构对促进诚信和问责制至关重要。

它们是恢复政府信任的关键。

迈向更公平的国际税收体系

这让我想到了第二个主题:国际税收。

对跨国公司的有效征税是最重要的问题之一,不仅对于从业者而且对整个社会而言。

这对低收入国家尤为重要。为什么?

许多低收入国家依靠企业所得税作为收入来源。

然而,他们往往面临着为了吸引外国直接投资而牺牲潜在企业收入的压力。

因此,这些国家不仅容易受到利润转移和税收竞争的影响,而且它们在增加收入方面的选择也有限。

这种有限的能力因税收复杂性的增加而进一步扩大。

好消息是,在处理这一问题的协调措施方面取得了进展,特别是G20-OECD税基侵蚀和利润转移(BEPS)项目。

根据这项倡议,就新的和改进的标准达成了多边协议,例如转让定价和滥用条约。

这些标准涉及一些最令人震惊的国际公司避税类型,许多国家现在正在根据BEPS项目的建议修改其税法。

尽管有这些重要举措,但国际税收制度仍然不平衡。有两个原因。

首先,利润转移仍然是一个问题。

公平原则的局限性 - 以及依靠纳税人实际存在的概念来建立征收所得税的法律依据 - 使得显然有利可图的公司几乎不需要缴税。

其次,同样重要的是,税收竞争基本上没有得到解决。

关于税收竞争在某些情况下是否适当的观点不同。

但对于低收入和发展中国家,我们非常清楚地看到税收竞争可以对急需的收入造成的损害。

为了进一步讨论国际公司税问题,我们最近发表了一篇论文,重点关注新兴和低收入国家的观点。

我们研究了几种其他国际架构,例如最低税率和基于目的地的现金流量税。

当然,在我们更广泛的监督和能力开发工作的背景下,我们与所有成员密切合作。

这次会议提供了一个极好的机会,可以进一步探讨当前国际税收安排的经济影响,以及目前正在讨论的替代品的优点和缺点。

结论

让我总结一下。

全球经济背景正在阐明强有力的财政机构和政策在应对当前挑战中的重要性。

这次会议的主题引起了非常及时的共鸣。

所以,我想欢迎所有参与者,并祝愿您进行富有成效和引人入胜的讨论。

我希望即使美丽的樱花季结束,你也有时间享受东京!

谢谢。

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